Bằng chứng dự trữ cho thấy một số báo động đỏ về tình hình tài chính của Binance

Theo các chuyên gia kế toán và tài chính mà The Wall Street Journal tư vấn, nỗ lực của Binance nhằm cải thiện tính minh bạch của các khoản dự trữ cũng làm lộ ra nhiều cảnh báo đỏ trong tài chính của sàn giao dịch này.

Theo lưu ý của một cựu thành viên và giám đốc đầu tư của Hội đồng Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính Hoa Kỳ (FASB), báo cáo do công ty kiểm toán Mazars phát hành không mang lại niềm tin cho các nhà đầu tư về tài chính của sàn giao dịch, vì thiếu thông tin liên quan đến chất lượng kiểm soát nội bộ và cách hệ thống của Binance thanh lý tài sản để trang trải các khoản vay margin.

Một lá cờ đỏ khác là thiếu thông tin về cấu trúc công ty. Theo báo cáo, giám đốc chiến lược của Binance, Patrick Hillmann, không thể nêu tên công ty mẹ của Binance, vì Binance tái tổ chức công ty trong gần 2 năm nay.

Chênh lệch giữa tổng nợ Bitcoin cũng được đề cập đến. Bằng chứng dự trữ của sàn giao dịch cho thấy Binance được thế chấp 97%, ngoại trừ tài sản cho người dùng vay thông qua các khoản vay hoặc tài khoản margin, chứng tỏ không đạt được tỷ lệ dự trữ 1:1 đối với tài sản của khách hàng. Bức thư của Mazars nói về chênh lệch này:

“Chúng tôi thấy rằng Binance đã được thế chấp 97% mà không tính đến Tài sản ngoài phạm vi được khách hàng cầm cố làm tài sản thế chấp cho Tài sản trong phạm vi được cho vay thông qua dịch vụ margin và dịch vụ cho vay dẫn đến số dư âm trên Báo cáo trách nhiệm khách hàng. Với việc bao gồm Tài sản trong phạm vi cho khách hàng vay thông qua margin và các khoản vay được thế chấp vượt mức bởi Tài sản ngoài phạm vi, chúng tôi nhận thấy Binance đã được thế chấp 101%”.

John Reed Stark, giảng viên cao cấp tại Duke University School of Law và cựu giám đốc Văn phòng Thực thi Internet của Ủy ban Giao dịch Chứng khoán Hoa Kỳ (SEC), đã nêu trong một bài đăng trên Twitter:

“Báo cáo bằng chứng dự trữ của Binance không đề cập đến hiệu quả của kiểm soát tài chính nội bộ, không đưa ra ý kiến hoặc kết luận đảm bảo và không cam đoan cho các con số. Tôi đã làm việc tại Cơ quan thực thi SEC hơn 18 năm. Đây là cách tôi xác định lá cờ đỏ”.

Sau vụ sụp đổ của FTX, Binance đã phát hành hệ thống bằng chứng dự trữ vào tháng trước, cho phép người dùng xác minh tài sản bằng cây Merkle. Tuy nhiên, sáng kiến ​​này đã bị các đối thủ cho là “vô nghĩa” vì không bao gồm các khoản nợ phải trả.

Mazars đã tiết lộ báo cáo kiểm toán về dự trữ Bitcoin của Binance vào ngày 7/12. Theo công ty kiểm toán quốc tế, sàn giao dịch sở hữu quyền kiểm soát 575.742,42 Bitcoin thuộc về khách hàng của mình, trị giá 9,7 tỷ đô la tại thời điểm báo cáo. Theo phương pháp luận, “Binance được thế chấp 101%”, công ty cho biết.

Phạm vi của báo cáo bao gồm tài khoản giao ngay, quyền chọn, margin, hợp đồng tương lai, cấp vốn, cho vay và kiếm tiền của khách hàng đối với Bitcoin và wrapped Bitcoin (WBTC). Ngoài mạng Bitcoin, BTC wrapped trên Ethereum, BNB Chain và BNB Chain cũng được đưa vào cuộc điều tra.

Tham gia Telegram của HoiQuanNet: https://hoiquannet.com

Theo dõi kênh Tiktok của HoiQuanNet tại đây: https://www.tiktok.com/hqn

Minh Anh

Theo Cointelegraph